...
PVN deklarācijā kredītrēķina summa atspoguļosies rindā R67 un kredītrēķins būs redzams pielikumā PVN1-I
...
Piemērs Nr. 7 - Dāvanu kartes (TikiTaka)
NB! Nav iekļauts standarta iestatījumos.
Dāvanu karte, ko pārdod pats uzņēmums pēc būtības ir avansa rēķins, kas apliecina, ka pircējs ir apmaksājis preču iegādi par konkrētu summu. Būtiski ir tas, ka naudu uzņēmums jau ir saņēmis.
Piemēri ir aktuāli uzņēmumiem, kas ir PVN maksātāji.
Obligāti iestatījumi programmā
Realizācija > Iestatījumi > Samaksas veidi
Jāizveido samaksas veidu:
Dāvanu kartei - piemēram, DK, konts - 5211
Tiki Takai - piemēram, TT, konts - 2613
2. Finanses > Iestatījumi > PVN kodi
...
Jāizveido PVN kodu, piemēram, DK, konts 572114. Sadaļā “B” ievietot Nodokļu likumu - 41.
Integrācijas > Iestatījumi > TikiTaka iestatījumi
...
Integrācijai jābūt obligāti aktivētai.
Jāaizpilda laukus:
Samaksas veids - karte - DK (kods paņemts no Realizācija > Iestatījumi > Samaksas veidi )
Samaksas veids - dāvanu karte - DK (kods paņemts no Realizācija > Iestatījumi > Samaksas veidi )
Dāvanu karšu PVN kods - DK (kods paņemts no Finanses > Iestatījumi > PVN kodi)
Pārvošanas vadība > Reģistri > Cenu lapas
...
Jāizveido cenu lapa, kura noteiktu, ka summām jāiekļau PVN.
Dāvanu kartes pārdošana
Līdz brīdim, kad dāvanu karte tiek izmantota preču iegādei vai kad beidzas tās derīguma termiņš, tā ir uzskatāma par saņemto avansa maksājumu un uzskaitāma atsevišķā kreditoru kontā Norēķini par dāvanu kartēm. PVN jāaprēķina un jāuzskaita atlīdzības saņemšanas brīdī (Pievienotās vērtības nodokļa likums 124.p.3.d.).
Dāvanu kartes izmantošana
Preču pārdošanas (pakalpojuma izsniegšanas) brīdī ieņēmumi un PVN tiek uzskaitīti un aprēķināti ierastā kārtībā, kā tas notiktu maksājot ar skaidras vai bezskaidras naudas norēķinu veidu. Papildus tiek veikts PVN grāmatojums, lai samazinātu aprēķināto PVN, kas tika piemērots dāvanu kartes pārdošanas brīdī.